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529账户去上课

山姆大叔通常不会建议家人如何投资。 但在最近的税法改变之后,很明显联邦政府现在认为529个大学储蓄账户是大多数美国人努力跟上教育成本上升的最佳选择。

事实上,每个有孩子的家庭现在都必须考虑在529计划中至少放一些大学积蓄。 原因如下:

首先,这些由49个州和哥伦比亚特区提供的国家赞助的投资账户允许父母和祖父母投入大笔资金(每个受益人通常为250,000美元或更多)。 此外,正如401(k)一样,投资于529的资金可以增加并复合免税。 这为父母提供了超越传统经纪账户的巨大优势,传统经纪账户的收益,股息和利息收入都是沿途征税的。 最后,从财政援助的角度来看,529是有利的,因为在计算援助资格时,529中持有的资金都不被视为学生的资产。

使529受欢迎的一项关键条款 - 从这些账户中免税获得合格教育费用的能力 - 将于2010年到期。但2006年布什总统签署成为法律的2006年养老金保护法案从529s撤回在用于合格目的时永久免税,例如学费,费用和食宿。 科罗拉多州博尔德市Raymond James&Associates的Millstone Evans集团的财务顾问丽塔约翰逊说:“现在,我们可以放心地说529计划绝对是父母应该首先考虑的地方”。

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Coverdells

当然,529不是唯一的储蓄账户,允许父母躲避他们的税收投资,并免除大学免税。 所谓的Coverdell教育储蓄账户就是这样做的,与529年的资金不同,Coverdell的资金也可以用来支付小学和中学的学费。

但国会显然没有扩大Coverdells的一些吸引人的特征,这些特征是由于2010年底的日落造成的。其好处包括能够每年向这些税收优惠账户提供高达2,000美元的资金。 2010年之后,Coverdell的年度最高捐款将降至500美元。 更重要的是,K-12费用将不再符合条件。 因此,现在父母将孩子的钱投入Coverdells“需要充分考虑529s的增强,”Putnam Investments教育储蓄主管Elaine Sullivan说。 虽然联邦政府可以延长这些有利的Coverdell条款,但没有任何保证。

但投资管理公司MFS的529计划主管布鲁斯哈灵顿仍然提倡“将第一笔2000美元投入Coverdell,然后将剩余的储蓄投入529”。 这是因为根据现行法律,投资于Coverdells的资金仍可用于支付K-12费用。 与529资产不同,Coverdell的资金被允许为幼儿园和12年级之间的孩子购买电脑等设备。 “为什么不给Johnny买一台免税的笔记本电脑呢?” 哈灵顿问道。

如果K-12选项按计划在四年内完成日落,美国国税局允许Coverdell所有者将他们的账户免税转入529,Harrington笔记。 与此同时,家庭不允许从另一个方向滚钱 - 从529到Coverdell。 那么为什么不首先为Coverdell提供资金然后将大部分资金投入529来保留您的选择权?

虽然政府在其最近的税收方案中忽视了Coverdells,但新通过的立法实际上又实现了另一种大学储蓄选择 - 传统的监管工具,如统一未成年人礼品法案(UGMAs)和统一转移到未成年人法案(UTMAs) - 更糟糕的是。

在1996年成立529年之前,父母经常依靠UGMA和UTMA来拯救大学。 那是因为监管账户允许父母利用孩子较低的税率。 例如,13岁或以下儿童的第一笔800美元的未实现收入过去是免税的。 接下来的800美元是以孩子较低的税率征税的。 其余的按照父母的税率征税 - 直到14岁的孩子,当所有未获得的收入将以孩子的较低税率征税。 这允许父母给他们的孩子提供赞赏的股票,让孩子在14岁之后卖掉股票,然后用收益来支付学费。